Presupuesto de flujo de caja
La elaboración de un MDL es una dirección quese convierte hoy en una prioridad en la gestión de cualquier empresa. La periodicidad de la construcción puede ser completamente diferente. El presupuesto de flujo de caja, por regla general, se forma para el año con un desglose por meses. Al mismo tiempo, es necesario tener en cuenta que se considera la más variable y flexible en el proceso de la parte de actividad realizada de las formas de contabilidad. En este sentido, un gran diferencial en la práctica ha adquirido un presupuesto mensual para el movimiento de fondos, desglosado por día y fecha. La compilación y aprobación se lleva a cabo cada mes, tres o cinco días antes de su finalización. En el proceso, todas las estructuras y unidades cuyas actividades están en contacto con la planificación y dirección de las direcciones de acuerdo con las cuales se gasta el dinero (finanzas), deben participar.
Finanzas se refiere a una categoría de activos que tiene el nivel más alto de liquidez. Este grado le permite a la empresa tener la mayor libertad de elección durante la actividad económica.
De acuerdo con la opinión tradicional, efectivala realización de negocios en la empresa es posible con un saldo positivo de efectivo. Sin embargo, en la práctica, esta situación es ideal. Los elementos de flujo de caja profesionales y bien planificados le permiten cumplir con las tareas de gestión efectiva de la empresa. Muy a menudo, muchos expertos asignan el lugar principal a este procedimiento.
Como muestra la práctica mundial, atención especialse da a los métodos por los cuales se estudia y pronostica el presupuesto de los flujos de efectivo. Esto se debe principalmente a la "irregularidad" de los pagos y recibos que surgen durante el curso del negocio, lo que puede provocar diversas circunstancias imprevistas. Ellos, a su vez, afectan negativamente la liquidez de la empresa. A menudo, la escasez en efectivo es el primer indicador de una situación de crisis en la empresa.
En diferentes países con economías desarrolladas, el presupuesto de flujo de efectivo actúa como la información inicial utilizada para analizar el estado financiero de la organización.
El flujo financiero comienza y terminaproducción y ciclo comercial en cualquier empresa. La actividad de la empresa, según uno de sus conceptos, está orientada a los beneficios. Pero al final, el ingreso no es dinero. Más importante es el flujo financiero resultante. Sobre esta base, comienza un nuevo ciclo de producción y, con su ayuda, se redistribuyen los recursos.
El efectivo manejo de efectivo es posible con el conocimiento de su magnitud y estructura. Hay dos direcciones principales en la gestión de los flujos financieros de la empresa:
- Análisis. En esta etapa, el flujo de efectivo se optimiza.
- Pronóstico En esta dirección, se eliminan los cortes de efectivo.
El análisis de los flujos financieros debería ser el resultado debrinde información completa sobre el monto y las fuentes de los fondos, la capacidad de la empresa para garantizar el superávit presupuestario actual, así como los motivos de la discrepancia entre la cantidad de ingresos recibidos y el saldo de los fondos.
El pronóstico tiene un lugar especial en el proceso.Gestión de los flujos financieros. A menudo, la construcción de formas especiales de presupuesto surge en caso de necesidad de préstamos o búsqueda de inversiones, es decir, bajo la influencia de factores externos.
Los expertos señalan que estas áreas se consideran prioritarias, pero no exhaustivas.
La informatividad del presupuesto de los flujos financieros es posible al cubrir todas las áreas del flujo de efectivo.
